Система внутреннего контроля (СВК)

Этапы работы по проекту:

1. Обследование и оценка существующей системы внутреннего контроля в компании.
• анализ внутренних нормативных документов, определяющих структуру и функции СВК, а также регламентирующих деятельность по внутреннему контролю.
• проведение анкетирования сотрудников, с целью определения фактически выполняемых функций в части внутреннего контроля, а также существующей системы взаимодействия с другими структурными подразделениями.
• анализ функций, выполняемых структурными подразделениями внутреннего контроля, на предмет их достаточности или избыточности, выявление дублирования функций, «зон безответственности».
• оценка рациональности существующего распределения функций между структурными подразделениями внутреннего контроля.
• анализ существующей организации внутреннего контроля на соответствие требованиям нормативных документов и современным принципам формирования системы внутреннего контроля.
• оценка процессов и рисков, лежащих в основе системы внутреннего контроля, контрольной среды, процедур оценки риска, контрольных мероприятий, а также информации и процедур передачи информации.
• оценка эффективности действующей организационно-функциональной структуры управления в части внутреннего контроля.
2. Разработка системы внутреннего контроля.
• Разделение обязанностей, полномочий, ответственности (по обеспечению сохранности имущества, денежных средств, документов).
• Внутренний контроль активов.
• Контроль выполнения планов и плановых заданий.
• Процедура внутреннего контроля в компании.
3. Разработка проектов внутренних нормативных документов.
• Разработка положения о внутреннем контроле.
• Регламентация процедур внутреннего контроля в компании, график документооборота системы внутренней отчетности в части осуществления контрольных функций.
• Разработка схемы функционально-организационной структуры компании и подразделений с указанием управленческих связей.
• Формирование альбома форм системы внутреннего контроля.
4. Внедрение системы внутреннего контроля в ключевые бизнес процессы.
5. Внедрение IТ-решения для автоматизации системы внутреннего контроля.

Результаты:

• Снижение затрат на ликвидацию «пожаров».
• Перераспределение ресурсов на достижение стратегических целей.
• Повышение эффективности бизнес-процессов.
• Снижение рисков мошенничества.
• Повышение прозрачности бизнеса для собственников и деловых партнеров.
• Сохранность активов.
• Снижение фискальных рисков.
• Обеспечение устойчивости бизнеса с учетом постоянных изменений.
• Соблюдение нормативных требований.

Цель

Система внутреннего контроля (СВК) представляет собой многоуровневую структуру, субъектами которой являются все органы управления, структурные подразделения и работники организации, деятельность которых связана с рисками, способными оказать влияние на достижение целей деятельности и исполнения служебных обязанностей.